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神农基因:控股股东及其他关联方占用资金情况

最新公告点击:  时间:2019-04-26主页 > 投资者关系 > 最新公告 >

海南神农基因科技股份有限公司

控股股东及其他关联方占用资金情况

专项审计说明

关于对海南神农基因科技股份有限公司控股股东及其他关联方占用资金情况的

专项审计说明

信会师报字[2019]第 ZA12841号

海南神农基因科技股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的海南神农基因科技股份有限公司(以下简称“贵公司”) 2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”),该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关规定编制以满足监管要求。

一、管理层对汇总表的责任

管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号)及其他相关规定编制汇总表以满足监管要求,并负责设计、执行和维护必要的内部控制,以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关汇总表金额和披露的审计证据,选择 的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见,审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价汇总表的总体列报

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表专项审计意见提供了基础。

三、专项审计意见我们认为,贵公司2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制以满足监管要求。

四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制

我们提醒汇总表使用者关注,汇总表是海南神农基因科技股份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的,因此,汇总表可能不适用于其他用途。本专项审计说明仅供海南神农基因科技股份有限公司2018年度报告披露之目的,不得用于任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。

立信会计师事务所 中国注册会计师:

(特殊普通合伙)

中国注册会计师:

中国·上海 二○一九年四月二十五日

附件1

海南神农基因科技股份有限公司2018年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表

编制单位:海南神农基因科技股份有限公司 单位:元

非经营性 资金占用资金占用方名称占用方与上市公司的关联关系上市公司核算的会计科目年初占用资金 余额本期占用累计发生金额(不含利息)本期占用资金的利息(如有)本期偿还累计发生金额期末占用资金 余额占用形成 原因占用性质
现大股东其附属企业
小计
前大股东及其附属企业黄培劲第一大股东
第一大股东采购代理人第一大股东 采购代理应收账款41,920,500.0041,920,500.00销售货物经营性往来
小计41,920,500.0041,920,500.00
总计41,920,500.0041,920,500.00
其他关联资金往来资金往来方名称往来方与上市公司的关系上市公司核算的会计科目年初往来资金 余额本期往来累计发生金额(不含利息)本期往来资金的利息(如有)本期偿还累计发生金额期末往来资金 余额往来形成 原因往来性质
大股东及其附属企业
上市公司的子公司及其附属企业湖南神农大丰种业科技有限责任公司子公司其他应收款5,814,851.695,814,851.69往来非经营性往来
海南丫米网络有限公司子公司其他应收款2,599,696.3029,101,960.0031,701,656.30往来非经营性往来
海南保亭南繁种业高技术产业基地有限公司子公司其他应收款213,203,689.685,102,503.2028,200,000.00190,106,192.88往来非经营性往来
湖南神农大丰生物科技有限公司子公司其他应收款20,536,122.9181,815.2020,617,938.11往来非经营性往来
湖南湘丰种业有限公司子公司其他应收款2,877,998.002,877,998.00往来非经营性往来
深圳市神农惟谷供应链有限公司子公司其他应收款204,169,891.566,134,077.10188,909,322.7221,394,645.94往来拆借款及利息等
福建神农大丰种业科技有限公司子公司其他应收款18,142.7418,142.74非经营性往来
海南波莲水稻基因科技有限公司子公司其他应收款977,645.17872,645.17105,000.00非经营性往来
三亚永丰红南繁种业有限公司子公司其他应收款23,432.7723,432.77非经营性往来
合计449,202,250.1441,439,576.18223,838,395.09266,803,431.23
关联自然人及其控制的法人
总计449,202,250.1441,439,576.18260,319,677.00230,322,149.32

企业法定代表人:曹欧劼 主管会计工作负责人:郑抗 会计机构负责人:朱伏华

附件2

大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表

编制单位:海南神农基因科技股份有限公司 单位:万元

股东或关联人名称占用时间发生原因年初余额 (万元)报告期新增占用金额(万元)报告期偿还总金额(万元)期末余额(万元)预计偿还方式预计偿还金额 (万元)预计偿还时间 (月份)
前第一大股东采购代理人一年销售货物4,192.054,192.05货币资金
小计4,192.054,192.05
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采取措施的情况说明
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责任追究情况及董事会拟定采取的措施说明

企业法定代表人:曹欧劼 主管会计工作负责人:郑抗 会计机构负责人:朱伏华



  附件:公告原文
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